「律師，還是……」
聽到這個還是，我知道老陳又準備不按牌理出牌問一些額外的問題了。
但沒關係，我還接的住。
「你覺得我這個時候弄保險，怎樣？」
「你是說你既有的，還是你想把那300萬現金拿去買躉繳的壽險？」
「呃，都是。不過律師你好厲害，你怎麼知道我要去買躉繳的壽險？所以這真的可以嗎？我聽說可以節稅……」
「一來是你目前的資產，我不確定你證券跟其他保險有多少，假如沒有超過國稅局頒布的額度，那這樣做根本沒意義。再來是保險可以節稅這件事……我只能說…..唉，說來話長。」
一、保險可以節稅嗎？
保險可以節稅的法律依據，是源於保險法第112條：「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。」
保險法第112條等於壽險保險金不是遺產，所以保壽險可以節稅。這是大部分保險業務的邏輯。
但這句話實際大錯特錯。
因為現在市面上的壽險，大都是與投資型保險綁在一起。而這類的壽險大都不被國稅局認為是真正的「壽險」。因此在計算遺產稅時，還是會被計入課稅額度中而被課稅。
不過，這並不意味著保險在身後事的安排與規劃中沒用。事實上，如果你想要有一個穩定、安詳的老年退休生活，有幾張合適且顧及方方面面的保險，是絕對而且必要的。
二、什麼是合適且顧及方方面面的保險呢？
基本上，在退休生活的規劃中，除了用來做資產規劃的投資型壽險外，醫療險與長照險往往有著舉足輕重的地位。前者能讓人在生命的最後無後顧之憂，後者能讓人在生命的最後活得有尊嚴。
但醫療險跟長照險是有保就好了嗎？這其中有沒有什麼眉角呢？
欲知詳情，請見由本所李冠穎律師與本所保險諮詢顧問－張為平先生合撰的「身後事規劃-保險篇」系列專文。
文/李冠穎 律師、張為平 顧問